Calculer la TVA
Convertissez un montant du HT vers le TTC, ou extrayez la TVA d'un montant brut.
- Montant hors TVA
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- Montant TVA comprise
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Qu'est-ce que la TVA exactement ?
La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt sur la consommation payé par le consommateur final. Les entreprises la facturent à leurs clients mais peuvent déduire la TVA qu'elles ont elles-mêmes payée sur leurs achats. Elles ne reversent que la différence. La charge repose donc entièrement sur celui qui consomme réellement le bien ou le service.
Pour vous en tant que particulier, la TVA est donc toujours déjà comprise dans le prix affiché. Pour un indépendant ou une société, elle est en principe un poste de transit : vous l'encaissez et la reversez, mais elle n'est pas un coût, tant que vous êtes assujetti avec droit à déduction.
Comment calculer la TVA ?
Ajouter la TVA : multipliez le montant par (1 + taux). Extraire la TVA : divisez le montant TTC par (1 + taux) pour obtenir le montant hors taxe ; la différence est la TVA. À 21%, on divise donc un montant TTC par 1,21.
L'erreur classique consiste à retrancher 21% d'un montant TTC. Cela ne fonctionne pas : 121 euros moins 21% donne 95,59 euros, alors que la réponse correcte est 100 euros. Le pourcentage se rapporte au montant hors TVA, pas au montant TTC.
Quels taux s'appliquent où ?
La Belgique connaît trois taux. Le taux standard de 21% couvre la plupart des biens et services. Le taux de 12% vise notamment certains services horeca (repas sur place), le logement social et la margarine. Le taux réduit de 6% s'applique à l'alimentation, l'eau, les livres, les médicaments, le transport de personnes et la rénovation de logements de plus de dix ans.
Les Pays-Bas fonctionnent avec deux taux : 21% (général) et 9% (alimentation, livres, médicaments, transport de personnes et quelques services). Si vous vendez à des particuliers au-delà de la frontière, des seuils européens particuliers s'appliquent — renseignez-vous auprès de votre comptable.
À quoi faire attention ?
- Vous rénovez un logement d'au moins dix ans ? Le taux de 6% peut s'appliquer au lieu de 21%. Sur une facture de 20.000 euros, cela représente 3.000 euros.
- Ne retranchez jamais un pourcentage d'un montant TTC — divisez toujours par (1 + taux), sinon vous sous-estimez systématiquement.
- Entre assujettis au sein de l'UE, l'autoliquidation s'applique souvent : vous facturez sans TVA, à condition de mentionner un numéro de TVA valide de votre client.
- En cas de doute, vérifiez le taux sur le site du SPF Finances. L'amende pour un taux appliqué trop bas est pour vous, pas pour votre client.
Questions fréquentes
Quels taux de TVA existent ?
En Belgique : 21% (standard), 12% (notamment certains services horeca et le logement social) et 6% (notamment alimentation, livres, eau, médicaments et rénovation de logements de plus de dix ans). Aux Pays-Bas : 21% (élevé) et 9% (réduit).
Comment extraire 21% de TVA d'un montant ?
Divisez le montant TTC par 1,21. Exemple : 121 euros TTC ÷ 1,21 = 100 euros hors TVA, soit 21 euros de TVA.
Pourquoi 121 euros moins 21% est-il incorrect ?
Parce que le pourcentage se calcule sur le montant hors TVA. 121 euros moins 21% donne 95,59 euros, alors que le montant hors taxe correct est 100 euros. Diviser par 1,21 est la seule méthode juste.
Dois-je facturer la TVA en tant que petite entreprise ?
La Belgique prévoit un régime de franchise pour les petites entreprises dont le chiffre d'affaires annuel reste sous 25.000 €. Vous ne facturez alors pas de TVA, mais vous ne pouvez pas non plus la déduire sur vos achats. La mention de la franchise est obligatoire sur vos factures.
La TVA est-elle un coût pour mon activité ?
En principe non. Vous encaissez la TVA de vos clients et la reversez, et vous récupérez celle payée sur vos achats. Elle ne devient un coût réel que si vous exercez des activités exemptées ou si vous n'avez pas de droit à déduction.