Btw berekenen
Reken een bedrag om van exclusief naar inclusief btw, of haal de btw uit een bruto bedrag.
- Bedrag exclusief btw
- —
- Bedrag inclusief btw
- —
Wat is btw precies?
Btw (belasting over de toegevoegde waarde) is een verbruiksbelasting die de eindconsument betaalt. Ondernemingen rekenen de btw aan hun klanten aan, maar mogen de btw die ze zelf op hun aankopen betaalden aftrekken. Ze storten enkel het verschil door. Daardoor drukt de belasting uiteindelijk volledig op wie het product of de dienst effectief verbruikt.
Voor jou als particulier is btw dus altijd al in de winkelprijs verwerkt. Voor een zelfstandige of vennootschap is btw in principe een doorstroompost: je int ze en stort ze door, maar ze is geen kost, zolang je btw-plichtig bent en recht op aftrek hebt.
Hoe bereken je btw?
Btw erbij tellen: vermenigvuldig het bedrag met (1 + tarief). Btw eruit halen: deel het bruto bedrag door (1 + tarief) om het nettobedrag te vinden; het verschil is de btw. Bij 21% deel je een inclusief bedrag dus door 1,21.
De klassieke fout is 21% aftrekken van een inclusief bedrag. Dat klopt niet: 121 euro min 21% is 95,59 euro, terwijl het juiste antwoord 100 euro is. Het percentage hoort bij het bedrag exclusief btw, niet bij het bedrag inclusief.
Welke tarieven gelden waar?
In België bestaan drie tarieven. Het standaardtarief van 21% geldt voor de meeste goederen en diensten. Het tarief van 12% geldt onder meer voor bepaalde horeca (maaltijden ter plaatse), sociale huisvesting en margarine. Het verlaagde tarief van 6% geldt voor voeding, water, boeken, geneesmiddelen, personenvervoer en renovaties van woningen ouder dan tien jaar.
Nederland werkt met twee tarieven: 21% (algemeen) en 9% (voeding, boeken, medicijnen, personenvervoer en enkele diensten). Verkoop je over de grens aan particulieren, dan gelden sinds de EU-regels bijzondere drempels — informeer je daarover bij je boekhouder.
Waar moet je op letten?
- Renoveer je een woning van minstens tien jaar oud? Dan kan het 6%-tarief gelden in plaats van 21%. Op een factuur van 20.000 euro scheelt dat 3.000 euro.
- Reken nooit een percentage weg van een inclusief bedrag — deel altijd door (1 + tarief). Anders kom je structureel te laag uit.
- Bij verkoop tussen btw-plichtigen binnen de EU geldt vaak verlegging van heffing: je factureert dan zonder btw, mits je het geldige btw-nummer van je klant vermeldt.
- Controleer bij twijfel het tarief op de site van de FOD Financiën. De boete voor een te laag toegepast tarief komt bij jou terecht, niet bij je klant.
Veelgestelde vragen
Welke btw-tarieven bestaan er?
In België: 21% (standaard), 12% (o.a. bepaalde horeca en sociale huisvesting) en 6% (o.a. voeding, boeken, water, geneesmiddelen en renovatie van woningen ouder dan tien jaar). In Nederland: 21% (hoog) en 9% (laag).
Hoe haal ik 21% btw uit een bedrag?
Deel het inclusief bedrag door 1,21. Voorbeeld: 121 euro inclusief ÷ 1,21 = 100 euro exclusief, dus 21 euro btw.
Waarom klopt 121 euro min 21% niet?
Omdat het percentage berekend wordt op het bedrag exclusief btw. 121 euro min 21% geeft 95,59 euro, maar het juiste bedrag exclusief is 100 euro. Delen door 1,21 is de enige correcte werkwijze.
Moet ik btw aanrekenen als kleine onderneming?
In België bestaat de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen met een jaaromzet onder € 25.000. Je rekent dan geen btw aan, maar je mag ze ook niet aftrekken op je aankopen. Je vermeldt de vrijstelling verplicht op je facturen.
Is btw een kost voor mijn zaak?
In principe niet. Je int btw van je klanten en stort ze door, en de btw op je aankopen krijg je terug. Btw wordt pas een echte kost als je vrijgestelde activiteiten uitoefent of geen recht op aftrek hebt.