Bruto-netto loon berekenen

Waarom is je nettoloon zoveel lager dan je brutoloon?

Het verschil tussen bruto en netto is in België groter dan in de meeste buurlanden, en dat komt door twee opeenvolgende inhoudingen. Eerst gaat er een sociale bijdrage af die je pensioen, ziekteverzekering en werkloosheidsverzekering financiert. Wat daarna overblijft, is de basis waarop de fiscus je personenbelasting berekent. Pas na die tweede inhouding staat er een bedrag op je rekening.

Belangrijk om te beseffen: je werkgever betaalt bovendien nog eens ongeveer 25% patronale bijdragen bovenop je brutoloon. Wat jij bruto verdient, is dus niet wat jij kost. Dat verklaart waarom een opslag van 100 euro bruto je vaak maar een goede 45 euro netto oplevert — de zogenaamde loonwig.

Hoe de berekening stap voor stap verloopt

Van je brutoloon gaat eerst 13,07% RSZ af (de persoonlijke sociale bijdrage). Op wat overblijft, worden forfaitaire beroepskosten afgetrokken: 30% van het belastbare loon, met een plafond van € 6.070 per jaar. Op het resultaat, verminderd met de belastingvrije som (€ 11.180), bereken je de personenbelasting via progressieve schijven van 25%, 40%, 45% en 50%. Ten slotte komt daar de gemeentebelasting bovenop. Voor lagere lonen verhoogt de werkbonus je nettoloon nog extra.

Die schijven zijn progressief, en dat wordt vaak verkeerd begrepen: kom je in de schijf van 50%, dan betaal je géén 50% op je hele loon. Enkel de euro's bóven die schijfgrens worden aan 50% belast. Je gemiddelde aanslagvoet ligt daardoor altijd lager dan je hoogste schijf.

Waarom jouw loonbrief kan afwijken

Deze rekentool werkt met de standaardsituatie. Je echte loonbrief houdt daarnaast rekening met elementen die we niet kennen: personen ten laste (elk kind verhoogt je belastingvrije som), de exacte werkbonusformule, een eventuele alleenstaande-ouderkorting, groepsverzekering, en voordelen zoals maaltijdcheques of een bedrijfswagen. Die laatste twee verhogen je koopkracht zonder in je nettoloon te verschijnen.

Ook je gemeente speelt mee. De aanvullende gemeentebelasting schommelt in België grofweg tussen 0% en 9%. Tussen twee buurgemeenten kan dat op een gemiddeld loon al snel enkele tientallen euro's per maand schelen.

Waar moet je op letten?

• Vul je brutoloon per maand in, niet per jaar — en zonder vakantiegeld of eindejaarspremie, want die worden apart en aan een hoger tarief belast.
• Zoek je gemeentebelasting op bij je gemeente; het standaardpercentage is een gemiddelde en kan enkele tientallen euro's per maand schelen.
• Heb je kinderen ten laste? Dan ligt je werkelijke nettoloon hoger dan deze schatting, want je belastingvrije som stijgt per kind.
• Vergelijk een jobaanbieding altijd op nettoloon plus extralegale voordelen samen. Maaltijdcheques, hospitalisatieverzekering en een bedrijfswagen kunnen honderden euro's per maand waard zijn.
• Het bedrag dat maandelijks wordt ingehouden is een voorschot. Bij je aangifte kan je geld terugkrijgen of moeten bijbetalen.

Veelgestelde vragen